Đang chuẩn bị liên kết để tải về tài liệu:
Bài tập môn thuế 3

Hàng hóa nhập khẩu trong trường hợp viện trợ nhân đạo, viện trợ không hoàn lại; quà tặng cho cơ quan nhà nước, tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội, tổ chức chính trị xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, đơn vị vũ trang nhân dân; quà biếu, quà tặng cho cá nhân tại Việt Nam theo mức quy định của Chính phủ; đồ dùng của tổ chức, cá nhân nước ngoài theo tiêu chuẩn miễn trừ ngoại giao; hàng mang theo người trong tiêu chuẩn. | Sách xuất bản năm 2007 - Giao cho các đại lý 40.000 thùng bia với giá bán của đại lý theo hợp đồng với doanh nghiệp chưa thuế GTGT là 184.096 đ thùng hoa hồng đại lý 5 trên giá bán chưa thuế GTGT trong kỳ các đại lý đã bán hết số hàng trên. - Bán sỉ cho các chợ 20.000 thùng bia với giá chưa thuế GTGT là 177.096 đ thùng. IV Chi phí sản xuất kinh doanh phát sinh trong năm - xuất kho 80.000 kg nguyên liệu A đã mua ở trên để phục vụ trực tiếp sản xuất. - Hàng hóa mua trong nước xuất 80 để sử dụng vào sản xuất - Dịch vụ mua trong nước sử dụng 100 sử dụng vào sản xuất - Khấu hao tài sản cố định ở phân xưởng sản xuất 620 triệu đồng - Tổng tiền lương ở bộ phận sản xuất 1.540 triệu đồng. - Trả lãi tiền vay ngân hàng 20 triệu đồng. - Chi phí hợp lý khác ở bộ phận sản xuất bao gồm cả BHXH BHYT KPCĐ 370 triệu đồng. - Phí lệ phí thuế môn bài và chi phí khác phục vụ quản lý 3.450 triệu đồng. - Chi hoa hồng cho đại lý theo số sả phẩm thực tiêu thụ ở trên. - Các thuế phải nộp ở khâu bán hàng. YÊU CẦU tính các loại thuế mà cty phải nộp trong năm. BIẾT RẰNG thuê suất thuế TNDN 28 thuế suất thuế GTGT của các hàng hóa dịch vụ mua là 10 . TS thuế NK nguyên liệu A 10 nguyên liệu A không thuộc diện chịu thuế TTDB Thuế TTDB của bia là 75 . Không có hàng tồn kho đầu kỳ. Giá tính thuế NK được xác định là giá CIF. GIẢI - NK 100.000 kh nguyên liệu A Ta có giá FOB I F giá CIF 30.000 10 30.000 gia CIF Suy ra giá CIF 33.000 đ kg Thuế NK phải nộp 100.000 kg x 33.000 đ kg x 10 330 triệu đồng Thuế GtGt phải nộp ở khâu Nk 100.000 kg x 33.000 đ kg 330 triệu x 10 363 tr đồng - hàng hóa mua trong nước Giá mua 1.500 tr đồng thuế GTGT được khấu trừ là 150 triệu đồng. - Dịch vụ mua trong nước Giá mua 500 tr đồng thuế GTGT được khấu trừ 50 tr đồng. - bán cho cty thương mại giá tính thuế TTdB 170 096 - 30 096 1 75 80.000 đ thùng. Thuế TTDB phải nộp ở khâu bán hàng 30.000 x 80.000 x 75 1.800 tr đồng Doanh thu 30.000 thùng x 170.096 đ thùng 5.102 88 tr đ Thuế GTGT đầu ra 5.102 88 x 10 510 288 tr đ - bán cho .