tailieunhanh - Đề thi kết thúc môn môn: Thuế 2

Nhằm đánh giá lại thực lực học tập của các em học sinh trước khi tham dự kì thi. Mời các em và giáo viên tham khảo đề thi kết thúc môn môn "Thuế 2". Hy vọng đề thi giúp các bạn đạt kết quả cao trong kỳ thi sắp tới. | KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG ĐỀ THI KẾT THÚC MÔN Môn thi THUẾ 2 Ngày thi Thời gian làm bài 90 phút Mã đề nếu có Câu 1 4 điểm Tại công Ty ACB có tình hình phát sinh lương năm trong 2015 như sau 1. Thu nhập cố định hàng tháng như sau ________________________________________ STT Họ và tên Chức vụ CMND Mã số thuế Lương cơ bản Hệ số 1 Trần Minh Anh GĐ 025420006 8332620280 4 6 2 Lê Tấn Tài 321368001 8332620273 3 9 3 Nguyễn Quang Ân TP 023395603 8332620308 3 3 4 Dương Minh Quang PP 025661898 8332620298 2 7 2. Những cán bộ công nhân viên có số thứ tự chẳn 2 4 có đăng ký 1 người phụ thuộc và 2 người phụ thuộc cho những cán bộ công nhân viên có số thứ tự lẻ 1 3 . 3. Trích BHXH BHYT BHTN theo tỷ lệ quy định hiện hành trên mức lương cơ bản 4. Hàng tháng công ty tạm khấu trừ 5 thuế TNCN của NLĐ trên mức lương cơ bản. Yêu cầu Lập tờ khai thuế quyết toán thuế TNCN năm 2015. Biết rằng - Toàn bộ cán CNV đều là cá nhân cư trú và có ký hợp đồng lao động không thời hạn và ủy quyền cho công ty quyết toán thay. - Mức giảm trừ gia cảnh được áp dụng và tính cho cả năm 12 tháng . Câu 2 6 điểm Trong tháng 12 2015 Công ty TNHH Bình Minh_nộp thuế theo phương pháp khấu trừ chuyên kinh doanh 2 sản phẩm A B có tình hình phát sinh như sau Tình hình bán ra trong kỳ 1. Ngày 05 xuất bán sản phẩm A với giá bán chưa thuế GTGT SP cho DNTN Minh Lâm_0311847303 HĐ 0000361. Chưa thu tiền 2. Ngày 09 xuất bán sản phẩm B giá bán chưa GTGT SP cho Công Ty CP Minh An_0310820838 HĐ 0000362. Đã thu bằng TGNH 3. Ngày 15 xuất giao đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng 5 trên giá bán chưa có thuế GTGT 10 gồm Sản phẩm A Số lượng Giá bán chưa thuế GTGT SP Sản phẩm B Số lượng Giá bán chưa thuế GTGT SP 4. Bán lẻ người tiêu dùng 500 sản phẩm A giá bán chưa GTGT 10 SP. Và 150 sản phẩm B với giá bán chưa GTGT 10 SP. Cuối kỳ doanh nghiệp đã lập bảng kê và xuất hóa đơn số 0000364 ghi .