tailieunhanh - Bài tập kế toán thuế

Nhằm giúp các bạn chuyên ngành Kế toán - Kiểm toán có thêm tài liệu học tập và ôn thi, nội dung tài liệu "Bài tập kế toán thuế" dưới đây. Nội dung tài liệu cung cấp cho các bạn những câu hỏi bài tập về kế toán thuế có lời giải giúp các bạn củng cố lại kiến thức và làm quen với dạng bài tập. | BÀI TẬP KẾ TOÁN THUẾ Bài 1 công ty A bán một lô hàng X cho công ty B với giá bán đã có thuế GTGT của cả lô hàng là 22 triệu thuế suất thuế GTGT là 10 . Vậy giá tính thuế của lô hàng này là bao nhiêu Bài làm Giá trị tính thuế giao tăng của lô hàng Giá tính thuế giá trị gia tăng cho lô hàng là đ Bài 2 Cửa hàng kinh doanh thương mại điện tử Hồng Phú xuất bán một lô hàng nồi cơm điện với giá bán đ cái với số lượng là cái. Để khuyến mãi nhân dịp khai trương cửa hàng quyết định giảm giá bán đi 5 . Vậy giá tính thuế của lô hàng này là bao nhiêu Giải Giá tính thuế của một nồi cơm điện - x đ. Giá tính thuế của lô hàng cái x . Vậy giá tính thuế của cả lô hàng này là đồng. Bài 3 DN thương mại Hồng Hà có tài liệu như sau DN sản xuất 4 sp A B C D và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Giá mua chưa thuế SP A 9000 đ sp sp B đ sp sp C đ sp sp D đ sp. Với thuế suất thuế GTGT sp A 5 sp B 10 sp C 5 sp D 0 Giá bán chưa thuế SP A đ sp sp B đ sp sp C đ sp sp D đ sp. Thuế suất là 10 trên mỗi mặt hàng. Hãy tính thuế GTGT phải nộp của từng mặt hàng SP Giá Thuế GTGT Tổng Giá Thuế GTGT Tổng Thuế mua đầu vào giá bán đầu ra giá phải chưa chưa bán Thuế Thuế mua Thuế Thuế nộp thuế phải thuế GTGT suất khấu thanh GTGT suất nộp trừ toán X 1 2 3 1 2 4 1 3 5 6 7 5 6 8 5 7 9 7-3 A 9 000 0 05 450 9 450 15 000 0 1 1 500 16 500 1 050 B 15 000 0 1 1500 16 500 20 000 0 1 2 000 22 000 500 C 20 000 0 05 1000 21 000 30 000 0 1 3 000 33 000 2000 D 25 000 0 0 25 000 35 000 0 1 3 500 38 500 3 500 Bài 5 Trong tháng 12 2009 tại một DN SX hàng tiêu dùng có các số liệu sau I - Hàng hóa dịch vụ mua vào trong tháng 1. Để sử dụng cho việc SX sp A a. Mua từ cty X kg nguyên liệu với giá chưa thuế GTGT là kg b. Mua từ cty Y căn cứ theo hóa đơn GTGT thì tiền thuế GTGT là c. Tập hợp các hóa đơn bán hàng trong tháng trị giá hàng hóa dich vụ mua vào là