tailieunhanh - Bài giảng Tài chính và quản lý tài chính nâng cao: Vấn đề 5 - PGS.TS. Vũ Văn Ninh

Vấn đề 5 trình bày về dự báo nhu cầu tài chính của doanh nghiệp. Các nội dung chính trong chương này gồm: Các chỉ tiêu tài chính đặc trưng, dự báo nhu cầu tài chính. . | HỘI KIỂM TOÀN VIÊN HÃNH NGHÊ VIỆT NAM TRUNG TÂM NGHIÊN cứu VÀ Tư VAN KTV ĐỘC LẶP - TRƯNG THỰC - MINH BẠCH . VŨ VÃN NINH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH NỘI DUNG a. Phơng pháp tỷ lệ doanh thu b. Phơng pháp dựa vào hệ sè tài chĩnh đặc trng c. Phơng pháp dựa vào chu kỳ vân động của vèn d. Phơng pháp dự báo nhu cầu vèn bằng tiên TÀI CHÍNH VÀ qưẢN Lý TÀI CHÍNH NÂNG CAQ 2 Tài liệu hướng dẫn ôn thi KTV 2015 1 HỘI KIỂM TOÀN VIÊN HÃNH NGHÊ VIỆT NAM TRUNG TÂM NGHIÊN cứu VÀ Tư VAN KTV ĐỘC LẶP - TRƯNG THỰC - MINH BẠCH PHÁP TỶ LỆ DOANH THU Bớc 1 Tĩnh sè d bình quân của khoản mục tài sản lu động và khoản mục nguồn von phát sinh đơng nhiên. Bớc 2 Xác định tỷ lệ của khoản mục TSLĐ và nguồn von phát sinh đơng nhiên so với doanh thu Bớc 3 Tĩnh nhu cầu VLĐ tâng thêm bằng cách VLĐ tâng thêm DT1- DT0 TSLĐ- NVĐN Bớc 4 Trang trải nhu cầu VLĐ tâng thêm bằng nguồn von nội sinh trớc sau đó mới sử dụng nguồn von ngoại sinh. 3 B. PHƠNG PHÁP DỰA VÀO HỆ số TÀI CHÍNH ĐẶC TRNG Theo phơng pháp này ngời ta sẽ dựa vào các hệ so tài chĩnh đặc trng và quy mô kinh doanh dự kiến để dự báo nhu cầu tài chĩnh cho DN. Kết quả của phơng pháp này là xây dựng đọc bảng cân đoi kế toán mẫu. Qua bảng cân đoi kế toán mẫu sẽ giúp trả lời đọc các câu hỏi - Với quy mô kinh doanh dự kiến thì cần bao nhiêu vốn - Vốn đợc huy động từ đâu - Vốn đợc sử dụng nh thế nào 4 TÀI CHÍNH VÀ qưẢN Lý TÀI CHÍNH NÂNG CAQ Tài liệu hướng dẫn ôn thi KTV 2015 2 HỘI KIỂM TOÀN VIÊN HÃNH NGHÊ VIỆT NAM TRUNG TÂM NGHIÊN cứu VÀ Tư VAN KTV ĐỘC LẶP - TRƯNG THỰC - MINH BẠCH B. PhơNG PhÁP DỰA VÀO hỆ số TÀI ChÍNh ĐẶC TRNG Yêu cầu - Phải có đợc các chỉ tiêu tài chính đặc trng hoặc số liệu trung bình ngành hoặc số liệu của doanh nghiệp điển hình hoặc tự xây dựng. - Phải dự kiến đợc quy mô kinh doanh. - Phải am hiểu nội dung của các chỉ tiêu tài chính. 5 c. PhơNG PhÁP DỰA VÀO Chu KỲ VẬN ĐỘNG CỦA VỐN Cách 1 Xác định gián tiếp thông qua vòng quay của vốn lưu động của kỳ trước hoặc của trung bình ngành. VLĐ Doanh thu dự kiên Vòng quay VLĐ TÀI CHÍNH VÀ .