tailieunhanh - Bài tập: Kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp

nội dung tài liệu "Kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp" dưới đây để nắm bắt được 12 câu hỏi bài tập về kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Với các bạn đang học chuyên ngành Kế toán thì đây là tài liệu tham khảo hữu ích. | KẾ TOÁN THUÊ THU NHẬP DOANH NGHIỆP BÀI . Do công ty dịch vụ X chỉ có 10 nhân viên giám đốc quyết định không trừ lương nhân viên phần bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp mà họ đáng lẽ phải chịu 9 5 . Số tiền này phát sinh trong năm 20x0 là 24 trđ. Kế toán phải xử lý số tiền trên như thế nào BÀI . Kế toán công ty Y sẽ xác định doanh thu như thế nào về kế toán và thuế trong các trường hợp sau 1. Công ty Y đã phát hành hóa đơn với giá chưa thuế GTGT 400 trđ thuế suất thuế GTGT 10 kèm theo phiếu xuất kho gửi hàng ra Hà Nội theo hợp đồng đã ký kết. Giá xuất kho của lô hàng là 320 trđ. Đến ngày khách hàng vẫn chưa nhận được hàng. 2. Công ty Y phát hành hóa đơn GTGT có giá chưa thuế là 110 trđ thuế suất thuế GTGT 5 để nhận tiền đặt cọc của hợp đồng dịch vụ sẽ thực hiện vào năm sau. BÀI . Lợi nhuận kế toán trước thuế của công ty CP K năm 20x1 là trđ. Trong năm có một số khác biệt giữa thuế và kế toán như sau - Chi phí quảng cáo không có hóa đơn chứng từ 50 trđ - Lợi nhuận nhận được từ liên doanh 100 trđ - Một tài sản cố định đưa vào sử dụng từ ngày 2 1 20x1 có nguyên giá là 800 trđ khấu hao trong 4 năm. Theo quy định của thuế khung thời gian tối thiểu của sản phẩm này là 5 năm. - Khoản phạt vi phạm hành chính về thuế 10 trđ. Yêu cầu Xác định thuế TNDN phải nộp năm 20x1 biết thuế suất thuế TNDN là 25 . BÀI . Công ty TNHH THT có số liệu kế toán năm 20x0 như sau Quý Doanh thu Chi phí 1 2 3 4 TC Trong năm THT tạm nộp thuế TNDN theo số liệu trên. Khi thực hiện quyết toán thuế TNDN kế toán đã bốc tách được một số trường hợp khác biệt sau 1. Chi phí tiếp khách không có chứng từ 10 trđ 2. Bị phạt vi phạm hành chính về thuế do hành vi kê khai thuế TNDN khi quyết toán các năm trước 130 trđ. 3. Công ty liên doanh thực chia lợi nhuận bằng tiền 20 trđ. 4. Khoản lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho sẽ khó được cơ quan thuế chấp nhận 20 trđ. Yêu cầu a Xác định thuế TNDN tạm nộp quý .