tailieunhanh - Đánh giá nguy cơ phá sản của các ngân hàng niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam bằng chỉ số Altman Z Score

Bài viết này sử dụng phương pháp thống kê mô tả để đánh giá tình hình tài chính của các ngân hàng niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam thông qua tăng trưởng tài sản, tăng trưởng tín dụng, lợi nhuận sau thuế và tỉ lệ nợ xấu - những yếu tố ảnh hưởng lớn đến hoạt động trong tương lai của các ngân hàng. | J. Sci. Devel. 2015 Vol. 13 No. 5 833-840 Tạp chí Khoa học và Phát triển 2015 tập 13 số 5 833-840 ĐÁNH GIÁ NGUY CƠ PHÁ SẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG NIÊM YẾT TRÊN THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM BẰNG CHỈ SỐ ALTMAN Z SCORE Nguyễn Đăng Tùng1 Bùi Thị Len2 1Khoa Kế toán và QTKD Học viện Nông nghiệp Việt Nam 2Lớp K55KTDND Khoa Kế toán và QTKD Học viện Nông nghiệp Việt Nam Email tungnd229@ Ngày gửi bài Ngày chấp nhận TÓM TẮT Ngân hàng là hệ thống tuần hoàn vốn của nền kinh tế bởi vậy đánh giá sức khoẻ tài chính của các ngân hàng thương mại là một khâu quan trọng trong quá trình quản trị rủi ro dự báo tình hình kinh tế. Bài viết này sử dụng phương pháp thống kê mô tả để đánh giá tình hình tài chính của các ngân hàng niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam thông qua tăng trưởng tài sản tăng trưởng tín dụng lợi nhuận sau thuế và tỉ lệ nợ xấu - những yếu tố ảnh hưởng lớn đến hoạt động trong tương lai của các ngân hàng. Tiếp theo mô hình Altman Z được sử dụng để đánh giá nguy cơ phá sản của hệ thống ngân hàng thương mại NHTM Việt Nam thông qua hệ thống báo cáo tài chính của 39 ngân hàng thương mại trong giai đoạn 6 năm từ 2008 - 2013. Chỉ số Z bình quân các nhóm NHTM nằm trong giới hạn an toàn biến động giảm dần qua các năm và có sự khác biệt giữa các nhóm quy mô vốn khác nhau kiểm định One way ANOVA có ý nghĩa thống kê . Nhóm ngân hàng có quy mô vốn lớn nhất và nhỏ nhất có Z nhỏ hơn hai nhóm còn lại. Từ khóa Chỉ số Z phá sản ngân hàng. Evaluating Bankruptcy Risk of Banks Listed in Viet Nam Stock Exchange Using Altman Z Score Model ABSTRACT Evaluating financial health of commercial bank system is a key factor in risk management and economic forecast because it is a capital cycle of economy. This article used statistical description to evaluate fininancial situation of banks listed in Viet Nam stock exchange via asset growth credit growth and earnings after tax as well as bad debt rate - factors significantly influencing banks .