tailieunhanh - Luận văn: Tìm hiểu nghiệp vụ kế toán tiền mặt và viết ứng dụng bằng C#

Tổng quan về quản lý tiền mặt trò, tầm quan trọng của quản lý tiền mặt Phân hệ kế toán tiền mặt là một phân hệ nhỏ trong hệ thống kế toàn bao gồm các công việc : thu , chi tiền mặt , chuyển và nhận tiền qua ngân hang . Cuối kỳ kế toán theo dõi các tài khoản tiền mặt , tiền gửi và các tài khoản đối ứng phản ảnh vào các sổ sách liên quan , tập hợp dữ liệu làm thong tin cho các phân hệ khác . . | BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TAO TRƯỜNG. . Luân văn Tìm hiểu nghiệp vụ kế toán tiền mặt và viết ứng dụng bằng C Phần 1 Mô tả nghiệp vụ kế toán tiền mặt I . Tổng quan về quản lý tiền mặt 1 .Vai trò tầm quan trọng của quản lý tiền mặt Phân hệ kế toán tiền mặt là một phân hệ nhỏ trong hệ thống kế toàn bao gồm các công việc thu chi tiền mặt chuyển và nhận tiền qua ngân hang . Cuối kỳ kế toán theo dõi các tài khoản tiền mặt tiền gửi và các tài khoản đối ứng phản ảnh vào các sổ sách liên quan tập hợp dữ liệu làm thong tin cho các phân hệ khác . Từ đó có thể thấy quản lý tiền mặt là 1 quá trình bao gồm việc thu hồi nợ kiểm soát chi tiêu bù đắp thâm hụt ngân sách dự báo nhu cầu tiên mặt của doanh nghiệp đầu tư tiền mặt và trả tiền cho các ngân hàng cung cấp những hoạt động thuộc quá trình quản lý tiền mặt . Trên thực tế không chỉ có công ty mới cần quản lý tiền mặt có được của mình .Mọi tổ chức có hoạt động thu chi đều cần quản lý tiền mặt để có thể chủ động sử dụng nó đáp ứng được yêu cầu của mình một cách tốt nhất . 2. Phân hệ kế toán tiền mặt Các công việc của phân hệ kế toán tiền mặt .Hạch toán tiền mặt tại quỹ - Tiền quỹ bao gồm tiền Việt Nam ngân phiếu ngoại tệ vàng bạc đá quý .đang nằm trong két tại doanh nghiệp . Tiền mặt tại quỹ thuộc tài sản lưu động của doanh nghiệp - Quy định về quản lý tiền mặt tại quỹ tiền mặt phải được quản lý trong ket an toàn chống mất trộm chống cháy chống mối xông . Mọi nghiệp vụ liên quan đến thu chi giữ gìn bảo quản tiền mặt do thủ quỹ chịu trách nhiệm thực hiện . Quỹ không được nhờ người khác làm thay .Trường hợp cần thiết thì phải làm thủ tục uỷ quyền cho người làm thay và phải được sự đồng ý bằng văn bản của giám đốc . Thủ quỹ phỉ thường xuyên kiểm tra quỹ đảm bảo tiền mặt tồn quỹ phải phù hợp với số dư trên sổ quỹ .Hàng ngày khi thu chi tiền thủ quỹ phải ghi vào sổ quỹ cuối ngày lập báo cáo nộp cho kế toán . Hàng ngày sau khi nhận được báo cáo quỹ kèm theo các chứng từ gốc do thủ quỹ gửi đến kế toán quỹ thì phải đối chiếu kiểm tra số .