tailieunhanh - Bài tập Kế toán ngân hàng thương mại

Bài tập kế toán ngân hàng thương mại dưới đây gồm các câu hỏi tự luận giúp bạn ôn tập các kiến thức về kế toán ngân hàng như: tài khoản kế toán, thanh toán bù trừ, nghiệp vụ hạch toán,. | Khoa NH-TC Bài tập Kế toán NHTM Bài tập 1 Ngày 12-1-2006 tại Ngân hàng Công thương A có các nghiệp vụ phát sinh như sau 1 Công ty A đưa đến ngân hàng bảng kê nộp séc kèm theo 3 tờ séc a- Tờ séc bảo chi ghi số tiền là 15 triệu đồng tờ séc này do công ty thương mại E có tài khoản tại Ngân hàng Công thương E ngoại tỉnh phát hành. b- Tờ séc bảo chi ghi số tiền là 5 triệu đồng tờ séc này do công ty trách nhiệm hữu hạn Z có tài khoản ở Ngân hàng đầu tư và phát triển Q cùng tham gia thanh toán bù trừ phát hành. c- Tờ séc chuyển khoản ghi số tiền 4 triệu đồng tờ séc này do Xí nghiệp cơ khí F có tài khoản tại Ngân hàng Cổ phần B cùng địa bàn phát hành. 2 Ngân hàng nhận được a- Lệnh chuyển tiền về tờ séc bảo chi số tiền là 10 triệu đồng. Tờ séc này do công ty tư nhân D phát hành 7 ngày trước đây. b- Lệnh chuyển tiền về tờ séc chuyển tiền ghi số tiền là 17 triệu đồng. Tờ séc này do Công ty A yêu cầu được sử dụng 15 ngày trước đây. c. Tờ séc chuyển tiền 20 triệu đứng tên Ông Nhã người đại diện cho công ty xà phòng Daso TPHCM . Tờ séc này do Ngân hàng công thương quận 1 TP HCM phát hành. d- Tổ thanh toán bù trừ mang về tờ séc chuyển khoản số tiền 8 triệu đồng cùng bảng kê nộp séc do công ty thương mại B phát hành để mua hàng của công ty cổ phần C có tài khoản tại Ngân hàng đầu tư C. 3 Công ty thương mại B đưa đến ngân hàng các chứng từ sau đây a- Tờ séc bảo chi 9 triệu đồng tờ séc này do HTX C yêu cầu được sử dụng 5 ngày trước đây. b- Thẻ thanh toán xin rút tiền mặt 10 triệu. Cho biết NHCTA làm đại lý thanh toán thẻ cho Hội sở NHCTVN. NHCTA và Hội sở NHCTVN thanh toán chuyển tiền điện tử giá trị còn lại của thẻ thanh toán là 20 triệu. 4 Ông Nhã yêu cầu a- Bảo chi 1tờ séc 12 triệu đồng để mua hàng của Công ty A. b- Rút tiền mặt 8 triệu đồng. NH đồng ý. 5 Ông Bình người đại diện của công ty thương nghiệp K có tài khoản tại Ngân hàng Công thương F ngoại tỉnh nộp một tờ séc chuyển tiền 18 triệu đồng ông yêu cầu được sử dụng séc bảo chi 18 triệu đồng để mua hàng của công ty thương .