tailieunhanh - Kế toán công ty chứng khoán part 9

Tham khảo tài liệu 'kế toán công ty chứng khoán part 9', tài chính - ngân hàng, kế toán - kiểm toán phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả | tìm được là số âm thì số liệu ghi vào cột 2 Số phải nộp của chỉ tiêu Thuế GTGT hàng nhập khẩu đối ứng với Bên Có của các tài khoản 111 112 331. Chi tiết thuế GTGT hàng nhập khẩu đã nộp trong kỳ . 3. Chỉ tiêu Thuếnhập khẩu Mã sô 13 Chỉ tiêu này dùng để phản ánh số thuế nhập khẩu phải nộp đã nộp và còn phải nộp vào NSNN đến cuối kỳ báo cáo. Số liệu ghi vào cột 2 Số phải nộp của chỉ tiêu Thuế nhập khẩu dùng để phản ánh số thuế nhập khẩu phải nộp vào NSNN trong kỳ báo cáo. Căn cứ vào số phát sinh Bên Có của TK 333 Thuế nhập khẩu trong kỳ báo cáo trừ - thuế nhập khẩu được NSNN hoàn lại kết quả tìm được ghi vào cột 2 Số phải nộp của chỉ tiêu Thuế xuất nhập khẩu . Trường hợp kết quả tìm được là số âm thì số liệu ghi vào cột 2 Số phải nộp của chỉ tiêu Thuế xuất nhập khẩu được ghi bằng số âm trong đó - Số thuế nhập khẩu được NSNN hoàn trừ vào số thuế nhập khẩu phải nộp trong kỳ được căn cứ vào sô phát sinh Bên Nợ của TK 333 Thuế xuất nhập khẩu đối ứng với Bên Có các tài khoản 152 153 156 211 632 721 Chi tiết thuế nhập khẩu được hoàn lại . Sô liệu ghi vào cột 3 Số đã nộp của chỉ tiêu Thuế nhập khẩu phản ánh số thuế nhập khẩu đã nộp vào NSNN trong kỳ báo cáo được căn cứ vào số phát sinh Bên Nợ của TK 3333 Thuế nhập khẩu đối ứng với Bên Có của các tài khoản 111 112 311 Chi tiết thuê nhập khẩu đã nộp trong kỳ . 4 Chỉ tiêu Thuếthu nhập doanh nghiệp Mã số 14 Chỉ tiêu này dùng phản ánh số thuê TNDN phải nộp đã nộp và còn phải nộp vào NSNN đến cuối kỳ báo cáo. - Sô liệu ghi vào cột 2 Số phải nộp của chỉ tiêu Thuế 377 TNDN Mã số 14 phản ánh số thuê TNDN phải nộp vào NSNN được căn cứ vào số phát sinh Bên Có của TK 3334 Thuế TNDN trừ - số thuế TNDN được giảm trừ vào số thuế phải nộp và số chênh lệch giữa sô thuế TNDN tạm phải nộp theo thông báo của cơ quan thuế hàng quý lớn hơn sô thuế TNDN thực phải nộp khi báo cáo quyết toán thuế nâm được duyệt. Kết quả tìm được ghi vào cột 2 Sốphải nộp . Sô thuê TNDN được giảm trừ vào số thuế phải nộp và số chênh lệch giữa số thuê TNDN tạm phải nộp