tailieunhanh - Tài liệu tham khảo : Bài tập kế toán ngân hàng

NHTMCP B mới thành lập có vốn ban đầu do cổ đông đóng góp là tỷ đồng được cơ cấu như sau: - Tiền mặt: 600 tỷ đồng - Tiền gửi tại NHNN: 200 tỷ đồng - TSCĐ: 200 tỷ đồng Ngày đầu tiên khai trương có các nghiệp vụ phát sinh: . | BÀI TẬP KẾ TOÁN NGÂN HÀNG Câu 1. NHTMCP B mới thành lập có vốn ban đầu do cổ đông đóng góp là tỷ đồng được cơ cấu như sau - Tiền mặt 600 tỷ đồng - Tiền gửi tại NHNN 200 tỷ đồng - TSCĐ 200 tỷ đồng Ngày đầu tiên khai trương có các nghiệp vụ phát sinh 1. Nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn bằng tiền mặt là 10 tỷ. 2. Cho vay ngắn hạn công ty Tấn Lợi bằng chuyển khoản để thanh toán cho người thụ hưởng C có tiền gửi tại cùng NHTMCP B là 20 tỷ đồng. 3. Mua thêm một số TSCĐ từ nguồn vốn điều lệ trả từ tài khoản tiền gửi tại NHNN nguyên giá TSCĐ là 15 tỷ đồng. 4. Tổng thu nhập của NH là 200 trđ tổng chi phí là 150 trđ đều bằng tiền mặt. Yêu cầu - Hạch toán các NV phát sinh. - Lập BCĐKT ban đầu và BCĐKT sau khi thực hiện các nghiệp vụ kinh tế. - Cho biết ảnh hưởng của các nghiệp vụ kinh tế đến giá trị của BCĐKT. Câu 2. Ngày 30 8 XX tại NHTM có các số liệu tổng hợp sau ĐVT trđ 1. Tiền mặt 2. Tiền gửi của KH 3. Tiền vay các TCTD 29 4. Phát hành GTCG 381 5. Tiền gửi tại NHNN Bài tập kế toán ngân hàng Page 1 6. Cho vay đối với các TCKT và cá nhân 7. TSCĐ 8. TS có khác 9. TS Nợ khác Thanh toán vốn TS Nợ khác 10. Vốn và các quỹ 11. Tiền vay NHNN Lập lại Bảng CĐKT của NH. Câu 3. NH ACB ngày 18 10 N có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau 1. Công ty Bình An đề nghị chuyển từ TK TGKKH sang TK TGKH 3 tháng với lãi suất 0 95 tháng. 2. Bà Hạnh gửi tiết kiệm kỳ hạn 6 tháng lãi suất 0 98 tháng. 3. Ông Bình đề nghị tất toán sổ tiết kiệm không kỳ hạn lãi suất 0 25 tháng và dùng toàn bộ số tiền này gửi tiết kiệm kỳ hạn 6 tháng. Tình hình sao kê sổ không kỳ hạn của Ông Bình như sau mở số ngày 18 9 N số tiền 20 trđ ngày 25 9 N gửi thêm 30 trđ ngày 28 9 N rút 15 trđ ngày 30 9 N ngân hàng tính lãi và nhập vào vốn gốc ngày 10 10 N gửi vào 5 trđ. 4. Ông Thắng nộp sổ tiết kiệm và đề nghị rút tiền mặt. Trên sổ tiết kiệm ghi số tiền gửi 100 trđ ngày đến hạn 18 12 N ngày gửi tiền 18 6 N lãi suất kỳ