tailieunhanh - Nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản lưu động tại xí nghiệp kinh doanh các sản phẩm khí miền bắc

Tham khảo luận văn - đề án nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản lưu động tại xí nghiệp kinh doanh các sản phẩm khí miền bắc , luận văn - báo cáo phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả | Dựa trên số liệu về thu chi tiền mặt trong từng tháng, doanh nghiệp có thể hoạch định ngân sách dự kiến. Doanh nghiệp sẽ tính chênh lệch giữa tổng thu và tổng chi tiền mặt trong từng tháng rồi cộng với số dư tiền mặt đầu tháng sẽ được số dư tiền mặt cuối tháng. So sánh số dư này với mức tiền mặt trong quỹ cần duy trì để thấy được trong tháng đó ngân quỹ của doanh nghiệp thừa hay thiếu so với mục tiêu để từ đó doanh nghiệp có những biện pháp thích hợp trong việc sử dụng ngân quỹ. Nếu như số dư tiền mặt cuối tháng lớn hơn mức tiền mặt trong quỹ cần duy trì thì doanh nghiệp có thể sử dụng số tiền chênh lệch đó để đầu tư ngắn hạn. Nếu số dư tiền mặt cuối tháng nhỏ hơn mức dự trữ tiền trong quỹ cần duy trì thì tùy tình hình mà doanh nghiệp sẽ có những cách xử lý linh hoạt. Với số dư tiền mặt cuối tháng là âm thì doanh nghiệp phải sử dụng các biện pháp như vay ngắn hạn hoặc bán các chứng khoán ngắn hạn có tính thanh khoản cao để bù đắp vào chỗ thiếu hụt, đảm bảo khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Với số dư tiền mặt cuối tháng dương nhưng nhỏ hơn mức tiền mặt dự trữ cần duy trì trong quỹ thì doanh nghiệp có thể không cần tìm nguồn tài trợ.