tailieunhanh - Đồ án - Quản lý tài chính doanh nghiệp

Tham khảo luận văn - đề án đồ án - quản lý tài chính doanh nghiệp , luận văn - báo cáo phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả | Một trong những vấn đề đặt ra trong công tác quản lý vốn lưu động là cần xác định mức dự trử tiền mặt một cách hợp lý và hiệu quả nhất. Bởi vì vốn bằng tiền có vai trò quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanhcủa Công ty đay là loại tài sản có tính thanh khoản cao và có thể sữ dung ngay để thanh toán, làm thông suốt quá trình lưu thông tạo ra các giao dịch kinh doanh như mua hàng, thanh toán cho nhà cung cấp, trã lương. Ngoài ra giữ tiền mặt củng nhằm mục đích phòng ngừa. Nhưng việc giữ tiền mặt củng thể hiện tính hai mặt là khả năng sinh lời và tính rủi ro. Nếu Công ty dự trử một lượng tiền lớn để đáp ứng kịp thời cho hoạt động kinh doanh, giảm bait các rủi ro trong kinh doanh nhưng ngược lại dự trử lớn làm cho tính sinh lợi của đồng tiền thấp bỡi đồng tiền nhà rổi không đem lại lợi nhuận. Mặt khác nếu doanh nghiệp dự trử lượng tiền thấp thì doanh nghiệp rủi ro xãy ra khi nợ đến hạn và các cơ hội tốt để đầu tư. Do vậy nhà quản lý tài chính phải cân nhắc giữa tính sinh lợi và rủi ro hay việc dự trử tiền sao cho có hiệu quả nhất.