tailieunhanh - Quản lý dòng lưu chuyển tiền

Trong phần này, ta sẽ nhận thức các vấn đề sau • Nhìn chung việc tăng doanh thu sẽ thu hút lượng tiền mặt trong doanh nghiệp mặc dù thu nhập ròng tăng. • Sự biến động về khả năng sinh lời nói chung có ảnh hưởng mạnh đến báo cáo thu nhập và lưu chuyển tiền tệ của một doanh nghiệp ở một mức độ như sau. • Việc sử dụng nguồn vốn nhìn chung rất quan trọng đối với tình hình tiền mặt của một doanh nghiệp trong kinh doanh dài hạn cũng như kinh doanh ngắn hạn . | Quản lý dòng lưu chuyển tiền Nội dung chính 1. Các tỷ suất dòng tiền 2. Tăng doanh thu và ảnh hưởng đến tiền 3. Biên lợi nhuận gộp và ảnh hưởng đến tiền 4. Chi phí hoạt động và ảnh hưởng đến tiền 5. Các khoản phải thu và ảnh hưởng đến tiền 6. Hàng tồn kho và ảnh hưởng đến tiền 7. Các khoản phải trả và ảnh hưởng đến tiền 8. Việc chi tiêu bằng nguồn vốn và ảnh hưởng đến tiền 9. Sự ảnh hưởng toàn bộ tới trạng thái tiền tệ. Trong phần này ta sẽ nhận thức các vấn đề sau Nhìn chung việc tăng doanh thu sẽ thu hút lượng tiền mặt trong doanh nghiệp mặc dù thu nhập ròng tăng. Sự biến động về khả năng sinh lời nói chung có ảnh hưởng mạnh đến báo cáo thu nhập và lưu chuyển tiền tệ của một doanh nghiệp ở một mức độ như sau. Việc sử dụng nguồn vốn nhìn chung rất quan trọng đối với tình hình tiền mặt của một doanh nghiệp trong kinh doanh dài hạn cũng như kinh doanh ngắn hạn Một điều rất hiển nhiên là nếu bạn đang tiến hành kinh doanh thì bạn sẽ phải quan tâm tới việc quản lý nguồn tiền mặt hơn là quản lý tài sản lưu động. Các tỷ suất và dòng lưu chuyển tiền tệ Các tỷ suất này cho phép ta đánh giá nhanh khuynh hướng và sự phát triển của một công ty mà cơ bản là đánh giá khả năng thanh toán của nó. Trong các tỷ suất ta sẽ chọn ra 6 trong số 7 tỷ suất đó là 1. Tăng doanh thu 2. Biên lợi nhuận gộp 3. Chi phí hoạt động 4. Thời hạn thanh toán các khoản phải thu 5. Thời hạn hàng tồn kho 6. Thời hạn thanh toán các khoản phải trả Bảng 1. Các tỷ suất ảnh hưởng đến tiền mặt trong công ty AAA 1994 1995 1996 1997 1. Tăng doanh thu hàng bán 2. Biên lợi nhuận gộp 3. Chi phí bán hàng quản lý 4. Đệm chênh lệch ngày các khoản phải thu ngày hàng tồn kho ngày các khoản phải trả vốn thuần sử dụng 69 l 50 39 ll 32 126 186 44 15 17 46 16 21 67 449 Bảy tỷ suất ảnh hưởng đến tiền tệ 1. Doanh thu Các chỉ số sinh lời cơ bản 2. Biên lợi nhuận gộp Tăng -- giảm tiền Tăng -- tăng tiền Tăng -- tăng tiền Tăng -- giảm .