tailieunhanh - Bài tập về tài chính doanh nghiệp

Doanh nghiệp B có tình hình tài chính ngày 1/1/2009 như sau (đơn vị: triệu đồng) Vốn chủ sở hữu 500, vay ngắn hạn ngân hàng 180, phải trả 260 (thanh toán vào tháng 2), phải thu 325 (thanh toán trong tháng 1), Tài sản cố định 1000 (trong đó giá trị khấu hao lũy kế là 750), Tồn kho 270, tiền mặt 95. C | Bài tập tài chính doanh nghiệp Bài 1 Doanh nghiệp B có tình hình tài chính ngày 1 1 2009 như sau đơn vị triệu đồng Vốn chủ sở hữu 500 vay ngắn hạn ngân hàng 180 phải trả 260 thanh toán vào tháng 2 phải thu 325 thanh toán trong tháng 1 Tài sản cố định 1000 trong đó giá trị khấu hao lũy kế là 750 Tồn kho 270 tiền mặt 95. Cho biết các thông tin về hoạt động kinh doanh trong quý 1 2009 như sau 1. Tiền bán hàng có thuế theo giá thanh toán mỗi tháng 990 khách hàng trả Y tiền hàng sau một tháng còn lại trả ngay trong tháng. 2. Khấu hao TSCĐ 20 tháng lương 100 tháng 3. Mua vật tư hàng hoá từ thị trường trong nước có thuế theo giá thanh toán bằng 60 tiền bán hàng mỗi tháng. Doanh nghiệp thanh toán ngay 2Y tiền mua vật tư phần còn lại trả vào tháng sau. 4. Tiền thuê ngoài có VAT 55 tháng trả chậm một tháng. 5. Tồn kho cuối quý 290 6. Lãi suất vay ngắn hạn ngân hàng 1 tháng. Lãi được trả hàng tháng gốc trả cuối tháng 4 7. Doanh nghiệp tính VAT theo phương pháp khấu trừ thuế suất 10 áp dụng chung cho cả hoạt động mua bán và thuê ngoài. VAT đầu ra và VAT đầu vào được tính ngay trong tháng phát sinh hoạt động bán hàng mua vật tư và thuê ngoài. VAT còn phải nộp được nộp chậm một tháng. Thuế TNDN 28 nộp cuối quý 8. Bỏ qua thuế trong hàng tồn kho. Nếu dư ngân quỹ thì đầu tư ngắn hạn với lãi suất tháng. Mức tồn quỹ tối ưu là 80 tháng 9. Y là tổng các chữ số của ngày sinh và tháng sinh Yêu cầu Lập bảng thu ngân quỹ bắt buộc Lập bảng chi ngân quỹ bắt buộc Lập bảng cân đối thu chi ngân quỹ Lập Bảng cân đối kế toán cuối kỳ Bài 2 Ngày cuối năm N-1 một doanh nghiệp thương mại có số vốn góp là đvtt. Doanh nghiệp này đầu tư vào một quyền thuê đvtt dự trữ hàng hoá đvtt. Ngày 1 1 N doanh nghiệp bắt đầu hoạt động. Cho biết những thông tin sau 1. Tiền bán hàng chưa có VAT đvtt tháng. Khách hàng trả ngay 40 tiền hàng phần còn lại trả sau một tháng. 2. Mua hàng hoá vật tư có thuế theo giá thanh toán đvtt tháng. Trong đó doanh nghiệp trả ngay 50 còn lại trả .