tailieunhanh - BÀI TẬP ÔN THUẾ

THUẾ GTGT,THUẾ TIÊU THỤ ĐẶC BIỆT, THUẾ XUẤT NHẬP KHẨU, | BÀI TẢP THUẾ THUẾ GTGT Bài 1 Ngân hàng thương mại A trong kỳ tính thuế có các số liệu sau đơn vị tính triệu đồng Thu lãi tiền vay tiền gửi thanh toán doanh thu dịch vụ không chịu thuế Chênh lệch mua bán ngoại tệ vàng bạc doanh thu này không chịu thuế theo phương pháp khấu trừ Thu dịch vụ ngân hàng doanh thu dịch vụ chịu thuế Thuế GTGT đầu ra của dịch vụ ngân hàng 200 Thuế GTGT đầu vào dùng cho hoạt động chịu thuế và không chịu thuế Giả định ngân hàng không hạch toán riêng được thuế GTGT đầu vào của hoạt động chịu thuế và không chịu thuế Yêu cầu Xác định thuế GTGT phải nộp Bài 2 Công ty cổ phần hàng không Pacific Airlines trong kỳ tính thuế có các số liệu sau đơn vị tính tỷ đồng Doanh thu vận tải hàng không quốc tế 400 Doanh thu vận tải hàng không nội địa 600 Thuế GTGT đầu ra đối với hoạt động chịu thuế 10 60 Thuế GTGT đầu vào dùng chung cho hoạt động chịu thuế và không chịu thuế 20 Giả định công ty không hạch toán riêng thuế GTGT đầu vào của hoạt động chịu thuế và không chịu thuế. Thuế suất GTGT đối với vận tải hàng không là 10 . Yêu cầu Xác định thuế GTGT phải nộp 1 Bài 3 Công ty A bán 100 đôi giầy giá chưa có thuế GTGT là đôi. Xác định giá thanh toán và số thuế GTGT phải nộp Bài 4 Tổng công ty vận tải H nhập khẩu 10 chiếc xe máy nguyên chiếc. Gía nhập khẩu tại cửa khẩu giá CIF qui ra nội tệ là chiếc thuế suất thuế nhập khẩu là 60 . Xác định giá tính thuế GTGT của lô xe máy nhập khẩu này Bài 5 Cơ sở A sản xuất quạt điện . trong tháng 1 2004 cơ sở A đã sản xuất 10 chiếc quạt cho các phòng ban để dùng nội bộ . Gía bán 1 chiếc quạt này tại thời điểm 1 2004 là giá chưa thuế GTGT . Xác định giá tính thuế GTGT của lô quạt này Bài 6 Công ty vận tải biển trong tháng 1 1999 đã vận tải tấn hàng hóa từ Việt Nam tới các nước trên thế giới và doanh thu thu được từ dịch vụ này là triệu đồng . Xác định doanh thu chịu thuế GTGT Bài 7 Một cửa hàng bán xe máy trả góp - Nếu trả ngay thì người mua phải trả với giá