tailieunhanh - Kế toán tiền gửi - tiền vay

Khi nhận được các chứng từ của khách hàng hoặc của phòng TTQT, phòng Tín dụng , kế toán viên kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của chứng từ và phân loại để xử lý. Chứng từ được gọi là hợp pháp, hợp lệ là chứng từ: | NGÂN HÀNG Quốc TẾ Phòng kế toán Mô tả công việc kế toán tiền gửi - tiền vay- TTQT Khi nhận được các chứng từ của khách hàng hoặc của phòng TTQT phòng Tín dụng kế toán viên kiểm tra tính hợp pháp hợp lê của chứng từ và phân loại để xử lý. Chứng từ được gọi là hợp pháp hợp lê là chứng từ - Lập đúng mẫu qui định ghi đầy đủ rõ ràng chính xác các yếu tố trên chứng từ theo qui định không tẩy xoá sửa chữa. - Trên chứng từ phải có đủ các chữ ký của những người liên quan chịu trách nhiêm về tính chính xác của nghiêp vụ và dấu của đơn vị nếu có chữ ký và dấu trên chứng từ phải phù hợp với mẫu chữ ký và mẫu dấu đăng ký tại VIB. - Đối với chứng từ có nhiều liên thì nội dung giữa các liên trong một chứng từ phải khớp đúng đối với séc thì sê-ri và mẫu séc phải phù hợp do VIB đã bán cho khách hàng. - Không được viết nhiều mầu mực trên một chứng từ riêng đối với mực đỏ chỉ được dùng trong trường hợp kế toán lập để điều chỉnh bút toán .Đối với chứng từ được lập nhiều liên tuyêt đối không được ký qua giấy than lổng ký bằng mực đỏ bằng bút chì không được dùng phương pháp đóng dấu khắc sẵn chứ ký hoặc in sẵn chữ ký trên chứng từ. A_ KẾ TOÁN TIỀN GỦI I. TIỀN MẶT 1. Nộp tiền . VnD - Khách hàng lập 3 liên liên 1 làm chứng từ gốc liên 2 làm giấy báo có liên 3 trả ngay cho khách hàng . - Kế toán kiểm tra ký chuyển cho kiểm soát ký nhật ấn chuyển sang phòng quỹ quỹ thu đủ ký đóng dấu chuyển lại cho kế toán hạch toán Nợ TK Tiền mặt tại quỹ đã kiểm đếm Có TK Tiền gửi khách hàng Chú ý các trường hợp sau Thu tiền tại nhà Đối với khách hàng này các thủ tục và hạch toán tương tự như trên đổng thời hạch toán Nợ TK Tiền mặt tại quỹ đã kiểm đếm Nợ TK Tiền gửi khách hàng 1 Có TK Thu về dịch vụ ngân quĩ Có TK VAT đầu ra Thu tiền theo túi niêm phongcó hợp đồng kiểm đếm - Hạch toán Nợ TK Tiền mặt tại quỹ đã kiểm đếm Nợ TK Tiền gửi khách hàng Sau khi kiểm đếm Nếu thiếu Thông báo cho khách hàng biết nếu không nộp bổ sung số tiền thiếu thì hạch toán điều chỉnh nh- sau Nợ đỏ TK Tiền mặt tại quỹ đã kiểm .