tailieunhanh - KeToanExcel

Giới thiệu các hàm và chương trình trường trú của MS-Excel thường dùng trong xử lí sổ sách kế toán. - Trình bầy nguyên tắc lập sổ kế toán trên MSExcel. - Nêu quy trình lập sổ kế toán và báo cáo tài chính theo hình thức nhật ký chung trên MSExcel. | Về nguyên tắc, dữ liệu để lập các sổ nhật ký được lấy từ sổ kế toán máy. Tuy nhiên, vấn đề cơ bản là phải xác định rõ nghiệp vụ nào sẽ được chuyển vào sổ nhật ký nào. Mỗi bút toán định khoản trong sổ kế toán máy đương nhiên chỉ được ghi vào một trong số 5 chứng từ đặc biệt, vì mỗi sổ nhật ký có chức năng phản ánh các nghiệp vụ kinh tế phát sinh riêng. Các chứng từ phải được ưu tiên ghi vào sổ nhật ký đặc biệt trước, chỉ khi nào chứng từ không phải ghi vào các sổ nhật ký chuyên dùng thì mới ghi vào sổ nhật ký chung. Cụ thể, bút toán có tài khoản ghi nợ là 111 thì sẽ được chuyển vào sổ nhật ký thu tiền, ngược lại bút toán có tài khoản ghi có là 111 thì sẽ được chuyển vào sổ nhật ký chi tiền. Nếu bút toán có tài khoản ghi nợ là 131 thì sẽ được chuyển vào sổ nhật ký bán hàng, ngược lại nếu bút toán có tài khoản ghi có là 331 thì sẽ được chuyển vào sổ nhật ký mua hàng. Tất cả các bút toán định khoản còn lại trong sổ kế toán máy phải được phản ánh vào sổ nhật ký chung. Chính vậy nên, sổ nhật ký chung chứa rất nhiều các loại nghiệp vụ khác nhau.