tailieunhanh - Chất lượng công bố số liệu rủi ro thị trường tại các ngân hàng thương mại trên thế giới trước, trong và sau cuộc khủng hoảng tài chính

Sử dụng dữ liệu giá trị chịu rủi ro (VaR) và mức lãi/lỗ trên sổ kinh doanh của các ngân hàng thương mại lớn trên thế giới từ năm 2001 đến năm 2012, nghiên cứu đánh giá chất lượng công bố số liệu rủi ro thị trường của các ngân hàng trong cả giai đoạn bình thường và khủng hoảng. Nghiên cứu tìm thấy bằng chứng cho thấy các ngân hàng cố tình bóp méo số liệu rủi ro thị trường bằng cách phóng đại ước lượng giá trị chịu rủi ro của danh mục đầu tư. | KINH TEÁ TAØI CHÍNH QUOÁC TEÁ Kỳ 2 tháng 12 số 254 - 2023 CHẤT LƯỢNG CÔNG BỐ SỐ LIỆU RỦI RO THỊ TRƯỜNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI TRƯỚC TRONG VÀ SAU CUỘC KHỦNG HOẢNG TÀI CHÍNH Trần Mạnh Hà Sử dụng dữ liệu giá trị chịu rủi ro VaR và mức lãi lỗ trên sổ kinh doanh của các ngân hàng thương mại lớn trên thế giới từ năm 2001 đến năm 2012 nghiên cứu đánh giá chất lượng công bố số liệu rủi ro thị trường của các ngân hàng trong cả giai đoạn bình thường và khủng hoảng. Nghiên cứu tìm thấy bằng chứng cho thấy các ngân hàng cố tình bóp méo số liệu rủi ro thị trường bằng cách phóng đại ước lượng giá trị chịu rủi ro của danh mục đầu tư. Nghiên cứu cũng đưa ra quan điểm rằng khung kiểm định rủi ro thị trường chỉ dựa trên số lượng vi phạm VaR mà bỏ qua mức độ nghiêm trọng của vi phạm sẽ không phản ánh đầy đủ bức tranh rủi ro của ngân hàng. Từ khóa giá trị chịu rủi ro ngân hàng thương mại khủng hoảng tài chính. Ngày nhận bài 02 10 2023 Using unique non-anonymous daily Value- Ngày gửi phản biện 04 10 2023 at-Risk VaR and Profit-and-Loss P amp L data Ngày nhận kết quả phản biện 28 11 2023 of seven commercial banks worldwide from Ngày chấp nhận đăng 01 12 2023 2001 to 2012 this study aims to investigate the performance of banks VaR under both normal and crisis periods. We find evidences that banks Việc đánh giá tính chính xác của số liệu dự báo intentionally distorted VaR backtesting results rủi ro thị trường tại các ngân hàng thể hiện qua by overstating their VaR figures. We argue that ước lượng VaR đã và đang là chủ đề được giới học the Basel backtesting framework which is only thuật quan tâm. Nghiên cứu của Lucas 2001 chỉ based on the number of VaR exceptions and ra rằng các ngân hàng có động cơ để báo cáo thấp ignores the magnitude of losses beyond VaR is số liệu VaR để giảm chi phí vốn mặc dù nó dẫn weakly correlated with the risk profile of a bank. đến sự gia tăng xác suất vi phạm VaR. Bên cạnh đó nhiều nghiên cứu cũng chỉ ra rằng các ngân hàng đã Key words .

• Tài chính doanh nghiệp
• Tạp chí nghiên cứu Tài chính kế toán
• Tài chính doanh nghiệp
• Tài chính kế toán
• Giá trị chịu rủi ro
• Ngân hàng thương mại
• Khủng hoảng tài chính
• Nghiên cứu Khoa học Kiểm toán
• Hành chính thuế
• Cơ quan kiểm toán tối cao
• Thanh toán không dùng tiền mặt
• Giá trị tài sản trong kế toán
• Tạp chí Nghiên cứu Tài chính
• Kế toán quản trị
• Kế toán quản trị chiến lược
• Chiến lược trong các doanh nghiệp
• Vai trò của SMA trong doanh nghiệp
• Tạp chí Kinh tế đối ngoại
• Mô hình đánh giá chất lượng
• Báo cáo tài chính
• Đặc điểm chất lượng cơ bản
• Thông tin tài chính
• Nghiên cứu định lượng
• Quản trị lợi nhuận
• Tính thích hợp của thông tin kế toán
• Tạp chí Khoa học
• Kế toán trách nhiệm
• Kiểm soát tài chính doanh nghiệp
• Chiến lược phát triển doanh nghiệp
• Quản trị doanh nghiệp
• Khủng hoảng tài chính nước tiên tiến
• Tìm hiểu khủng hoảng tài chính
• Xu hướng khủng hoảng tài chính
• Nguyên nhân khủng hoảng tài chính
• Cuộc khủng hoảng tài chính
• Ghi chú bài giảng Khủng hoảng tài chính
• Vấn đề khủng hoảng tài chính
• Nghiên cứu khủng hoảng tài chính
• Các loại khủng hoảng tài chính
• Lý thuyết khủng hoảng tài chính
• Khủng hoảng kinh tế
• Đo lường khủng hoảng tài chính
• Lịch sử khủng hoảng tài chính
• Khủng hoảng tiền tệ
• Phòng ngừa khủng hoảng tài chính
• Phòng ngừa khủng hoảng tiền tệ
• Nhận dạng khủng hoảng tài chính
• Kinh nghiệm phòng ngừa khủng hoảng
• Nguy cơ khủng hoảng tài chính
• Hệ thống giải pháp ngăn ngừa khủng hoảng
• vượt qua khủng hoảng
• thời cơ hậu khủng hoảng
• khủng hoảng tài chính châu Á
• Quy trình quản lí khủng hoảng
• mức độ khủng hoảng
• Tìm hiểu về Khủng hoảng
• Bài giảng Khủng hoảng tài chính
• Tài liệu khủng hoảng tài chính
• Kiến thức khủng hoảng tài chính
• Tài liệu về tài chính
• Tài chính khủng hoảng tiền tệ
• Quan điểm khủng hoảng tài chính
• Cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ
• Tổng quan khủng hoảng tài chính
• Tài chính tiền tệ Đông Nam Á
• Khủng hoảng tài chính ở Đông Á
• Mô hình khủng hoảng tài chính
• Khủng hoảng tài chính thế hệ thứ ba
• Dòng vốn nước ngoài
• Bong bóng giá tài sản
• Thị trường các nước mới nổi
• Khủng hoảng tài chính Hàn Quốc
• Khủng hoảng tài chính ở Argentina
• Khủng hoảng tài chính thế giới
• Nguyên nhân khủng hoảng tài chính thế giới
• Thực trạng khủng hoảng tài chính thế giới
• Tác động khủng hoảng tài chính thế giới
• Kinh tế thế giới
• Ứng phó với khủng hoảng tài chính
• tiểu luận khủng hoảng tài chính
• Dấu hiệu khủng hoảng tài chính
• Phân loại khủng hoảng tài chính
• giải pháp hạn chế khủng hoảng
• Khủng hoảng Tài chính tiền tệ
• hệ thống tài chính
• khủng hoảng ngân hàng
• kinh doanh tài chính
• khủng hoảng kép
• Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu
• Diễn biến của cuộc khủng hoảng
• Tác động của cuộc khủng hoảng
• Nguyên nhân khủng hoảng
• ngân hàng nhỏ
• thoát cơn khủng hoảng
• Nguyên nhân khủng hoảng tài chính toàn cầu
• Diễn biến khủng hoảng tài chính toàn cầu
• Hậu quả khủng hoảng tài chính toàn cầu
• Khủng hoảng tài chính toàn cầu 2008
• Tiểu luận tài chính tiền tệ
• Đề tài tài chính ngân hàng
• Thị trường tài chính
• Khủng hoảng tài chính hiện nay
• Tiểu luận tài chính quốc tế
• Tài chính quốc tế
• Khủng hoảng tài chính 2007 2008
• Ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính
• khủng hoảng tài chính khu vực
• Tổng quan thị trường tài chính
• Quỹ tài chính Nhà nước
• Khủng hoảng tài chính Đông Nam Á
• Diễn biến khủng hoảng tài chính 1997
• Mất cân đối vĩ mô
• Khôi phục kinh tế
• Tiểu luận lạm phát
• Tiểu luận kinh tế
• Tiểu luận kinh tế vĩ mô
• Đối phó khủng hoảng tài chính
• Nguyê nhân khủng hoảng tài chính
• Hậu quả khủng hoảng tài chính
• Financial crises
• Khái niệm khủng hoảng tài chính
• Đại suy thoái
• Lịch sử đồng Euro
• Khủng hoảng nợ công châu Âu
• Khủng hoảng nợ công
• Nợ công châu Âu
• Kinh tế EU
• Khủng hoảng nợ Châu Âu