tailieunhanh - Luận án Tiến sĩ Kinh tế: Kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng thương mại Việt Nam

Luận án phân tích những đặc thù hoạt động của ngành ngân hàng, các nhân tố có ảnh hưởng đến việc thiết kế hệ thống kiểm soát nội bộ tại các ngân hàng thương mại có sự quản lý của nhà nước từ đó rút ra được một số bài học kinh nghiệm trong việc thiết kế và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam. | VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI BÙI THANH SƠN KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2020 VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI BÙI THANH SƠN KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM Ngành Quản lý kinh tế Mã số 9 34 04 10 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học . Trần Đăng Khâm HÀ NỘI - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi các số liệu nêu trong luận án là trung thực. Những kết luận khoa học của luận án chưa từng được công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Tác giả luận án Bùi Thanh Sơn i MỤC LỤC MỞ ĐẦU . 1 Chƣơng 1 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI . 8 . Nghiên cứu nƣớc ngoài . 8 . Nghiên cứu về kiểm soát nội bộ . 8 . Nghiên cứu về hệ thống kiểm soát nội bộ gắn với quản trị rủi ro trong một số lĩnh vực cụ thể . 10 . Nghiên cứu trong nƣớc . 14 . Nghiên cứu về hệ thống kiểm soát nội bộ . 14 . Nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội bộ trong mối quan hệ với quản trị rủi ro . 17 . Kết luận về khoảng trống nghiên cứu . 20 Chƣơng 2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI . 21 . Kiểm soát nội bộ . 21 . Kiểm soát trong quản lý . 21 . Kiểm soát nội bộ . 25 . Hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thƣơng mại . 32 . Khái quát về hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại 32 . Các thành phần của hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại . 38 . Hệ thống kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại. 50 . Ảnh hƣởng của đặc điểm ngân hàng thƣơng mại đối với hệ thống kiểm soát nội bộ . 57 . Ngân hàng thương mại và những yêu cầu đặt ra đối với hệ thống kiểm soát nội bộ . 57 . Nhân tố ảnh hưởng hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại . 60 . Quản lý nhà nước đối với hệ thống KSNB trong các NHTM . 66 ii . Kinh nghiệm .