tailieunhanh - Giáo trình Tài chính doanh nghiệp_ Chương 28

Tài liệu tham khảo môn Tài chính doanh nghiệp_ Chương " Lập kế hoạch tài chính ngắn hạn" dành cho sinh viên chuyên ngành kinh tế, tài chính ngân hàng. | CHUONG 28 KE HOACH TAI CHINH NGAN HAN LẬP KE HOẠCH TÀI CHÍNH NGAN HAN Trong chương nay se xem xết Các loại tài sản và các khoản nơ ngan hạn chính. Quyết định tài trơ dài hạn ánh hưởng như thế nào đến Việc làp kế hoàch tài chính ngàn hàn. Càch thức theo doi càc thày đoi trong tiến màt von lưu động và càch dự tru nhu càu hày thàng dư tiến màt hàng thàng va càch triến khài càc chiến lươc đàu tư và tài trơ ngàn hàn. 2 THÀNH PHÀN CỬA VON lưử động Tài sàn lưu đông Nợ ngàn hàn Tiến màt Chứng khoàn co thế bàn đươc 76 9 79 1 Vày ngàn hàn Khoàn phài trà Thuế thu nhàp 121 1 232 8 29 7 Khoàn phài thu Hàng ton kho Càc tài sàn lưu 403 9 389 4 Nơ dài hàn đến hàn trà Càc nơ ngàn hàn khàc Tong cong 46 2 đong khàc Tong cong 120 5 8 327 5 757 3 Von lưu đọng thuần tài sàn lưu đọng - nơ ngàn hàn là 8 - 757 3 312 5 ty đo là 3 1 CHUONG 28 KE HOACH TAI CHINH NGAN HAN THANH PHAN CUA VON LƯU ĐỘNG Một tài sản lưu động quan trọng là khoản phải thu. Những hộa đơn chưa thanh toàn khi một cộng ty bàn hang hộa tín dung thương mải -trảde credit hơp thanh phan lơn nhưng khộan phai thu. Cac cộng ty cung ban chịu hang chộ ngươi tiêu dung. Tín dung cho ngươi tieu dung cộnsumer crêdit la thanh phan cơn lai cua khộan phai thu. 4 THANH phan cUa von lưu động Một tài sản lưu động quan trọng khác là hang ton kho. Hàng ton khộ cộ the gộm nguyên liệu sàn phàm dở 9dang thành phàm chờ bàn vá đang vàn chuyên . Chi phí lưu giữ hàng tộn khộ không chỉ bàộ gộm chi phí tộn trữ và rui rộ hư hộng hày lội thời mà cộn phài kê đến chi phí cờ hội cuà von Quàn trị hàng tộn khộ là đành già nhưng lời ích và phí tổn này và tìm rà một càn đội hờp ly. THANH phan cUa vộ n lưu động Tai san lưu động cộn lai la tiên mạt va chứng khộan thị trương. Tiên mạt baộ gộm tiên giấy tiên gửi không ky han tiên trộng tai khộan sêc va tiên gơi cộ ky hận tiên trộng tai khộan tiết kiêm . Lộai chưng khộán thị trương chính la thương phiếu ngan han khộng baộ đam dộ cac dộanh nghiêp khac ban ra . 2 CHUONG 28 KE HOACH .