tailieunhanh - Bài giảng Thuế thu nhập trong doanh nghiệp
Bài giảng cung cấp cho người học các kiến thức: Thuế thu nhập doanh nghiệp, tình hình tiêu thụ hàng hóa, chi phí quản lý doanh nghiệp, tính VAT và thuế TNDN,. Hi vọng đây sẽ là một tài liệu hữu ích dành cho các bạn sinh viên đang theo học môn dùng làm tài liệu học tập và nghiên cứu. chi tiết nội dung bài giảng. | Bài 37: Hãy xác định thuế TNDN phải nộp trong năm của công ty TNHH Thùy Dương chuyên sản xuất hàng tiêu dùng, qua các dữ liệu sau: Biết rằng: Thuế suất thuế GTGT 10% Thuế suất thuế TNDN 25% Đơn vị không có hàng tồn kho đầu kỳ Tính thuế GTGT theo PPKT THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP * Tình hình tiêu thụ hàng hóa: + Sản xuất và nhập kho: thành phẩm + Xuất bán trong năm: 6 tháng đầu năm Bán cho công ty TM sản phẩm; giá bán (chưa thuế) đ/sp Tiêu thụ qua đại lý bán lẻ sản phẩm; giá bán thanh toán đ/sp + Xuất bán trong năm: 6 tháng cuối năm (ĐVT: đ/sp) THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Bán cho cty TM sp; giá bán chưa VAT: Ký gửi qua đại lý bán lẻ sản phẩm; giá bán thanh toán , cuối năm tồn kho đại lý sản phẩm. Bán lẻ sản phẩm; giá bán chưa VAT Xuất biếu, tặng thưởng, tiêu dùng nội bộ sp (xác định theo giá sp tiêu thụ cùng kỳ trên thị trường ) Xuất đổi sản phẩm lấy vật tư hàng hóa khác sản phẩm, giá tính thuế là . Chi phí sản xuất kinh doanh phát sinh Giá thành sản xuất của sản phẩm: triệu. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Chi phí bán hàng Chi trả tiền hoa hồng 3% trên giá bán cho đại lý bán hàng. Chi phí đóng gói, vận chuyển, giới thiệu bảo hành sản phẩm, hàng tồn kho 15 trđ. Lương và phụ cấp cho nhân viên bán hàng 158 triệu. Trích theo lương 23%. Chi phí khác 80 trđ. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên 350 trđ. Khấu hao TSCĐ 120 trđ, trong đó 20 triệu là phần khấu hao TSCĐ đã hết so với nguyên giá. Thuế môn bài, thuế nhà đất, các loại lệ phí 80 triệu. Thực chi về sữa chữa TSCĐ trong năm 100 trđ. Chi phí vật liệu, dụng cụ, đồ dùng cho văn phòng, điện thoại, fax, hội nghị, tiếp khách, công tác phí 200 trđ. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Thu nhập khác: Thu lãi tiền gửi 250 trđ. Lãi chia từ hoạt động liên doanh sản xuất 460 triệu (đã nộp thuế TNDN trước khi chia). Chi phí khác: Tiền phạt do vi phạm hợp đồng thanh toán tiền hàng . | Bài 37: Hãy xác định thuế TNDN phải nộp trong năm của công ty TNHH Thùy Dương chuyên sản xuất hàng tiêu dùng, qua các dữ liệu sau: Biết rằng: Thuế suất thuế GTGT 10% Thuế suất thuế TNDN 25% Đơn vị không có hàng tồn kho đầu kỳ Tính thuế GTGT theo PPKT THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP * Tình hình tiêu thụ hàng hóa: + Sản xuất và nhập kho: thành phẩm + Xuất bán trong năm: 6 tháng đầu năm Bán cho công ty TM sản phẩm; giá bán (chưa thuế) đ/sp Tiêu thụ qua đại lý bán lẻ sản phẩm; giá bán thanh toán đ/sp + Xuất bán trong năm: 6 tháng cuối năm (ĐVT: đ/sp) THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Bán cho cty TM sp; giá bán chưa VAT: Ký gửi qua đại lý bán lẻ sản phẩm; giá bán thanh toán , cuối năm tồn kho đại lý sản phẩm. Bán lẻ sản phẩm; giá bán chưa VAT Xuất biếu, tặng thưởng, tiêu dùng nội bộ sp (xác định theo giá sp tiêu thụ cùng kỳ trên thị trường ) Xuất đổi sản phẩm lấy vật tư hàng hóa khác sản phẩm, .
đang nạp các trang xem trước
